- Na koho sa táto povinnosť vzťahuje?
- Na všetky právnické osoby založené pred novembrom 2018 (najčastejšie eseročky, ale aj ostatné obchodné spoločnosti, družstvá, nadácie, neinvestičné fondy, neziskové organizácie poskytujúce všeobecne prospešné služby) s výnimkou právnických osôb, ktoré sú subjektom verejnej správy alebo emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, alebo právnických osôb zapísaných do Registra partnerov verejného sektora)
- Kam sa údaje o KÚV zapisujú?
- do obchodného registra v prípade obchodných spoločností (zápis je neverejný, nebude ho vidieť na www.orsr.sk), do registra neinvestičných fondov, registra neziskových organizácií poskytujúcich všeobecne prospešné služby, registra nadácií
- Kto je konečným užívateľov výhod?
- konečným užívateľom výhod je každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod.
V prípade právnickej osoby je konečným užívateľom výhod, ktorý sa zapisuje do obchodného registra, fyzická osoba, ktorá:
- má priamy alebo nepriamy podiel alebo ich súčet najmenej 25 % na hlasovacích právachv právnickej osobe alebo najmenej 25 % na jej základnom imaní vrátane akcií na doručiteľa,
- má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolný orgán v právnickej osobe alebo akéhokoľvek ich člena,
- ovláda právnickú osobu iným spôsobom, ako je uvedené v prvom a druhom bode (napr. tichý spoločník),
- má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikaniaprávnickej osoby alebo z inej jej činnosti.
- ak žiadna fyzická osoba nespĺňa tieto kritériá, konečnými užívateľmi výhod sú členovia jej vrcholového manažmentu (štatutárny orgán, člen štatutárneho orgánu, prokurista, vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu)
- Aké údaje o KÚV sa zapisujú do obchodného registra?
- meno a priezvisko,
- rodné číslo alebo dátum narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené,
- adresa trvalého pobytu alebo iného pobytu,
- štátna príslušnosť,
- druh a číslo dokladu totožnosti,
- údaje, ktoré odôvodňujú postavenie konečného užívateľa výhod
- Ako je možné podať návrh na zápis údajov o KÚV?
- návrh na zápis týchto údajov je možné podať na špeciálnom formulári elektronicky alebo v listinnej podobe prostredníctvom formulára č. 31, ktorý je zverejnený na internetovej stránke Ministerstva spravodlivosti Slovenskej republiky
- za podanie návrhu sa súdny poplatok neplatí
- Do kedy je potrebné podať návrh na zápis údajov o KÚV a aké sú sankcie za porušenie tejto povinnosti?
- do 31.12.2019
- Nesplnenie si tejto povinnosti do 31. decembra 2019, teda nezapísanie údajov o konečnom užívateľovi výhod predstavuje hrozbu uloženia pokuty až do výšky 3.310, Eur.
